審計(jì)科發(fā)展史

 

一、初創(chuàng)時(shí)期

1、創(chuàng)立時(shí)間：青海大學(xué)附屬醫(yī)院審計(jì)科，于1992年9月經(jīng)青海醫(yī)學(xué)院黨委審批成立（青醫(yī)（1992）723號(hào)《關(guān)于附屬醫(yī)院成立信息科等機(jī)構(gòu)的批復(fù)》，是醫(yī)院內(nèi)設(shè)科級(jí)機(jī)構(gòu)，與院辦公室合署辦公。

2、初期規(guī)模：1992年11月，醫(yī)院黨委研究決定，醫(yī)院辦公室副主任杜長(zhǎng)華同志兼任審計(jì)科副科長(zhǎng)，并配專職審計(jì)人員1名。

3、主要職能：審計(jì)的職能就是監(jiān)督與評(píng)價(jià)，審計(jì)科在院長(zhǎng)或分管院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和有關(guān)政策規(guī)定，采用一定的程序和方法，對(duì)醫(yī)院的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、合理性、效益性以及反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資產(chǎn)的真實(shí)性進(jìn)行審核、監(jiān)督和評(píng)價(jià)，通過(guò)事前、事中、事后的審計(jì)，督促被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)對(duì)象遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度，防止和制止違法違規(guī)和違反單位規(guī)章制度行為的發(fā)生，為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。

4、科室建設(shè)發(fā)展：審計(jì)科自成立以來(lái)，經(jīng)過(guò)二十多年的建設(shè)與發(fā)展，已成為組織機(jī)構(gòu)健全，職能明確的獨(dú)立機(jī)構(gòu)。在業(yè)務(wù)方面能夠全面開展以財(cái)政、財(cái)務(wù)收支為主線的經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、物資管理審計(jì)、現(xiàn)金管理審計(jì)、基建維修項(xiàng)目審計(jì)、醫(yī)用耗材、試劑管理審計(jì)及領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等多項(xiàng)目的審計(jì)工作。

二、發(fā)展時(shí)期

審計(jì)科成立以來(lái)歷任的主任有杜長(zhǎng)華、韓維祥、符黎明、張俊、唐曉萍、趙海萍。

（一）、發(fā)展歷程

1992年8月，醫(yī)院按照三甲達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，成立了審計(jì)科，當(dāng)時(shí)配備審計(jì)人員1名，與院辦公室合署辦公。醫(yī)院辦公室副主任杜長(zhǎng)華同志兼任審計(jì)科副科長(zhǎng)。1994年5月6日根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部管理需要，經(jīng)醫(yī)院黨委研究決定，任命韓維祥同志為審計(jì)科科長(zhǎng)，并配備專職審計(jì)人員1名，自此審計(jì)科從院辦公室分離出來(lái)，獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作。

1995年6月，院黨委決定免去韓維祥同志審計(jì)科科長(zhǎng)職務(wù)任總務(wù)科科長(zhǎng)，專職審計(jì)人員調(diào)往財(cái)務(wù)科。1999年3月醫(yī)院黨委任命符黎明同志為審計(jì)科科長(zhǎng)，在1999年3月至2001年7月期間，由于組織機(jī)構(gòu)不健全，1994年剛剛起步的醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作基本處于停滯狀態(tài)。

2001年8月11日醫(yī)院黨委任命韓維祥同志為紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)辦公室主任，配備紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)專干1人，2001年9月，醫(yī)院將審計(jì)科合并于紀(jì)檢監(jiān)察部門。期間業(yè)務(wù)范圍主要以紀(jì)檢、監(jiān)察工作為主，開展了領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè)、病人滿意度調(diào)查、行風(fēng)建設(shè)及接待群眾的來(lái)訪來(lái)信等工作。

（二）、科室建設(shè)發(fā)展

2006年以來(lái)是審計(jì)工作步入全面快速發(fā)展的重要階段。2006年衛(wèi)生部頒布并實(shí)施了《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，規(guī)定要求“年收入在3000萬(wàn)元以上或擁有300張病床的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的審計(jì)，配備專職審計(jì)人員”，按照規(guī)定要求醫(yī)院?jiǎn)为?dú)設(shè)立審計(jì)科，并配備專職審計(jì)人員2名，其中：高級(jí)會(huì)計(jì)師1名、助理會(huì)計(jì)師1名。院長(zhǎng)親自抓審計(jì)工作，總會(huì)計(jì)師協(xié)助分管內(nèi)部審計(jì)工作，從此，醫(yī)院審計(jì)工作步入正軌，進(jìn)入全面快速發(fā)展的階段。具體表現(xiàn)如下：

1、審計(jì)工作有計(jì)劃有目標(biāo)，工作程序逐步規(guī)范。每年審計(jì)科圍繞醫(yī)院的中心工作、突出重點(diǎn)，制定年度審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后按計(jì)劃有序開展內(nèi)部審計(jì)工作。

2、內(nèi)部審計(jì)工作全面開展。在內(nèi)部審計(jì)人員少，審計(jì)任務(wù)重的情況下，每年開展6項(xiàng)至8項(xiàng)以上的審計(jì)項(xiàng)目，從2006年以來(lái)先后開展了食堂、三產(chǎn)承包合同審計(jì)、藥品管理審計(jì)、收入管理審計(jì)現(xiàn)金管理審計(jì)、“小金庫(kù)”清理、年度預(yù)算決算編制審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)、獎(jiǎng)金、績(jī)效工資分配審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、固定資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、玉樹地震救災(zāi)物資的專項(xiàng)審計(jì)等多項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目。

3、審計(jì)業(yè)務(wù)范圍不斷延伸，從以財(cái)務(wù)收支有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真實(shí)性、合規(guī)性、合法性審計(jì)，逐步向加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部控制制度建設(shè)、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理審計(jì)方向轉(zhuǎn)變，從2009年開始加強(qiáng)了對(duì)物資設(shè)備采購(gòu)、基建、維修項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)，為規(guī)范、完善醫(yī)院招投標(biāo)工作，制定了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同歸口管理辦法、醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同范本。

4、審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力不斷提升。衛(wèi)生廳內(nèi)部審計(jì)組自2009年起多次抽調(diào)我院審計(jì)負(fù)責(zé)人，帶隊(duì)對(duì)衛(wèi)生系統(tǒng)有關(guān)單位進(jìn)行了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、衛(wèi)生廳辦公室主任、省第五人民醫(yī)院等單位領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及衛(wèi)生系統(tǒng)廳直屬單位的財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況的審計(jì)。

5、內(nèi)部審計(jì)工作得到省內(nèi)審協(xié)會(huì)的肯定。2012年青海省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)在醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)成立內(nèi)部審計(jì)會(huì)員單位，我院審計(jì)科被推薦為衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)會(huì)員組長(zhǎng)單位，組長(zhǎng)單位將每年組織會(huì)員單位召開年會(huì)。2012年由我院審計(jì)科牽頭，在我院組織召開了衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，2013年在衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)年度會(huì)上就我院審計(jì)工作開展的經(jīng)驗(yàn)再次進(jìn)行交流，得到了省內(nèi)審協(xié)會(huì)、衛(wèi)生廳領(lǐng)導(dǎo)的肯定，兄弟單位同行也多次來(lái)院學(xué)習(xí)取經(jīng)。

6、審計(jì)監(jiān)督是推動(dòng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的有效手段，為加強(qiáng)醫(yī)院廉政建設(shè)工作，審計(jì)關(guān)口前移，使監(jiān)督職能從事后不斷向事前、事中以及全過(guò)程跟蹤轉(zhuǎn)變，近年來(lái)審計(jì)科與城西預(yù)防職務(wù)犯罪工作站、院紀(jì)委一道，堅(jiān)持“公開、公正、公平”的原則，全程參與、院內(nèi)、院外醫(yī)院大型設(shè)備購(gòu)置、基建項(xiàng)目的招標(biāo)的資格預(yù)審及招標(biāo)工作，嚴(yán)格履行招投標(biāo)的各項(xiàng)規(guī)定，增加了招標(biāo)、議標(biāo)工作的透明度，保護(hù)了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益。

（三）、科室制度建設(shè)

多年來(lái)，在審計(jì)廳、衛(wèi)生廳、省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)等上級(jí)有關(guān)部門的指導(dǎo)下，醫(yī)院審計(jì)隊(duì)伍的業(yè)務(wù)能力、綜合素質(zhì)得到了鍛煉和提高，內(nèi)部審計(jì)制度也得到了不斷地建立和完善，依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等法律法規(guī)和有關(guān)文件精神，結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際，先后制定了《青海大學(xué)附屬醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)規(guī)范》《青海大學(xué)附屬醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》《青海大學(xué)附屬醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)管理辦法》《青海大學(xué)附屬醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員保密制度》《青海大學(xué)附屬醫(yī)院落實(shí)“三重一大”制度實(shí)施辦法》《青海大學(xué)附屬醫(yī)院禁止設(shè)立“小金庫(kù)”管理制度》《青海大學(xué)附屬醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)流程》《青海大學(xué)附屬醫(yī)院藥品、器械、物資、設(shè)備、基建項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)流程》《青海大學(xué)附屬醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》《青海大學(xué)附屬醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同歸口管理流程》《青海大學(xué)附屬醫(yī)院接受社會(huì)捐贈(zèng)資助管理辦法》《青海大學(xué)附屬醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》《青海大學(xué)附屬醫(yī)院審計(jì)檔案裝訂單元順序》《內(nèi)部審計(jì)工作人員崗位責(zé)任制》等制度，為規(guī)范審計(jì)程序還制定了財(cái)務(wù)收支審計(jì)、預(yù)決算審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等項(xiàng)目審計(jì)流程十項(xiàng)。

（四）、內(nèi)部審計(jì)工作得到上級(jí)部門多次獎(jiǎng)勵(lì)

2011年榮獲青海省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)內(nèi)審工作先進(jìn)單位稱號(hào)

2012年榮獲衛(wèi)生部?jī)?nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位稱號(hào)

2013年榮獲青海省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)內(nèi)審工作先進(jìn)單位稱號(hào)

三、未來(lái)展望

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與完善，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，對(duì)內(nèi)部審計(jì)也提出了更高的要求，在今后的工作中，審計(jì)科繼續(xù)秉承為醫(yī)院保駕護(hù)航的理念，嚴(yán)格執(zhí)行“依法審計(jì)、服務(wù)大局、重點(diǎn)突出、求真務(wù)實(shí)”的原則，繼續(xù)擴(kuò)大自身的審計(jì)范圍，把內(nèi)部審計(jì)寓于服務(wù)之中，寓于醫(yī)院管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，以提高經(jīng)濟(jì)效益作為工作的出發(fā)點(diǎn)和立足點(diǎn)，全面發(fā)揮審計(jì)保障醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。